ARCA anunció un beneficio que permite a ciertos monotributistas aliviar sus cargas fiscales si cumplen con requisitos establecidos por la normativa vigente
07.06.2025 • 08:23hs • Finanzas personales
Finanzas personales
Monotributo: ARCA otorgará exención total del impuesto a quienes cumplan con estos requisitos
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La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) comunicó que los monotributistas podrían acceder a una exención total del pago, siempre que cumplan con una condición fundamental establecida en la normativa vigente.
Esta disposición fue formalmente implementada mediante la Resolución 5546/2024, con el propósito central de generar un alivio concreto en las obligaciones fiscales que actualmente enfrentan quienes se desempeñan como trabajadores independientes.
ARCA: quiénes estarán exentos del impuesto
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) confirmó que ciertos inscriptos en el Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes podrán acceder a una exención total de sus obligaciones tributarias, siempre que cumplan requisitos muy específicos.
Para acceder al beneficio, los interesados deben cumplir con tres condiciones clave establecidas por el organismo fiscal:
- Estar debidamente registrados en el monotributo y limitarse al alquiler de no más de dos inmuebles.
- No ejercer ninguna otra actividad económica declarada en el sistema tributario nacional.
- Contar con los contratos de alquiler formalmente inscriptos en el Registro de Locaciones de Inmuebles (RELI), que regula y certifica la validez de dichas operaciones.
¿Cómo tramitar la exención impositiva?
El trámite debe realizarse de forma digital, siguiendo los pasos definidos por el organismo para asegurar el correcto procesamiento del beneficio.
Para completar el trámite, se deben realizar las siguientes acciones:
- Ingresar al sitio oficial del monotributo mediante el enlace habilitado por ARCA.
- Seleccionar la opción "Modificación locador de hasta 2 inmuebles - Beneficio Ley 27.737" en el sistema.
- Indicar el período exacto desde el cual se solicita la exención impositiva correspondiente.
- Acceder con clave fiscal al "Sistema Registral" y declarar la actividad económica bajo el código 681098.
- Corroborar que los contratos de alquiler estén correctamente cargados en el sistema RELI.
Nuevas escalas del monotributo 2025
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) dio a conocer los nuevos topes de facturación anual correspondientes a cada categoría del monotributo, actualizados conforme a los valores establecidos para el período fiscal 2025.
Estas escalas permiten que los contribuyentes verifiquen su encuadre y se adecuen al régimen según los ingresos declarados en el último ejercicio económico.
Los nuevos topes de facturación de cada categoría para el periodo fiscal 2025 son los siguientes:
- Categoría A: permite facturar hasta $ 7.813.063,45 por año
- Categoría B: permite facturar hasta $ 11.447.046,44 por año
- Categoría C: permite facturar hasta $ 16.050.091,57 por año
- Categoría D: permite facturar hasta $ 19.926.340,10 por año
- Categoría E: permite facturar hasta $ 23.439.190,34 por año
- Categoría F: permite facturar hasta $ 29.374.695,90 por año
- Categoría G: permite facturar hasta $ 35.128.502,31 por año
- Categoría H: permite facturar hasta $ 53.298.417,30 por año
- Categoría I: permite facturar hasta $ 59.657.887,55 por año
- Categoría J: permite facturar hasta $ 68.318.880,36 por año
- Categoría K: permite facturar hasta $ 82.370.281,28 por año
Monotributo: montos a pagar según categoría
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) oficializó los valores actualizados que deberán abonar los monotributistas en 2025, diferenciando montos entre quienes prestan servicios y quienes realizan actividades de comercio de bienes.
Las sumas incluyen el impuesto integrado, el aporte al sistema previsional y el valor correspondiente a la obra social, variando según cada categoría del Régimen Simplificado para Pequeños Contribuyentes.
- Categoría A: el impuesto integrado es de $3.633,98, el aporte jubilatorio obligatorio asciende a $11.871,01 y la obra social tiene un valor fijo de $16.716,32, sumando un total mensual de $32.221,31.
- Categoría B: el contribuyente abona $6.904,57 en impuesto integrado, $13.058,11 para el régimen previsional y $16.716,32 por cobertura de salud, con un total de $36.679 al mes.
- Categoría C: quienes brindan servicios tributan $11.871,01, mientras que los comerciantes pagan $10.901,95; ambos deben aportar $14.363,92 al sistema jubilatorio y $16.716,32 en obra social. El total mensual es de $42.951,25 o $41.982,19.
- Categoría D: el monto del impuesto integrado es de $19.381,24 en servicios y $18.048,78 en comercio; se suman $15.800,32 previsionales y $19.865,77 en salud. Total a pagar: $55.047,33 o $53.714,87, según el caso.
- Categoría E: servicios tributan $36.339,83 e incluyen $17.380,35 de aporte y $24.226,55 en salud, alcanzando $77.946,73. En comercio, se pagan $28.829,60 de impuesto, más los mismos aportes previsionales y de salud, totalizando $70.436,50.
- Categoría F: los prestadores de servicios deben abonar $51.118,03 en impuesto, $19.118,38 al régimen previsional y $27.860,54 en obra social, lo que suma $98.096,95. En comercio, los valores son $37.551,16, $19.118,38 y $27.860,54, con un total de $84.530,08.
- Categoría G: quienes se dedican a servicios tributan $93.029,96, con $26.765,73 previsionales y $30.040,93 en salud, alcanzando $149.836,62. Los comerciantes pagan $46.514,98, más los mismos aportes, sumando $103.321,64.
- Categoría H: el impuesto en servicios es de $266.492,09, con $37.472,03 previsionales y $36.097,56 de obra social, totalizando $340.061,68. En comercio, los montos son $133.246,04, $37.472,03 y $36.097,56, alcanzando $206.815,63.
- Categoría I: quienes prestan servicios deben pagar $529.955,85 en impuesto, $52.460,84 en aporte previsional y $44.576,86 en salud, sumando $626.993,55. En comercio, los valores son $211.982,34, $52.460,84 y $44.576,86, con un total de $309.020,04.
- Categoría J: los servicios tributan $635.947,02, a lo que se suman $73.445,18 previsionales y $50.027,83 en obra social, dando un total mensual de $759.420,03. Para bienes, se pagan $254.378,81, con los mismos aportes, totalizando $377.851,82.
- Categoría K: el impuesto integrado para servicios es de $890.325,83, más $102.823,25 de aporte previsional y $57.174,67 de obra social, sumando $1.050.323,75. En comercio, se tributan $296.775,28, más los mismos aportes, con un total mensual de $456.773,20.
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