La semana pasada, el ministro de Economía, Luis Caputo, anunció el Plan de Reparación Histórica de los Ahorros de los Argentinos, una iniciativa destinada a formalizar aproximadamente u$s270.000 millones en ahorros no declarados, equivalentes al 45% del PBI.
Este plan facilita la utilización de fondos no declarados para inversiones y puede destrabar el uso de criptomonedas en exchanges del exterior o billeteras frías, un "colchón" digital de u$s91.000 millones según Chainalysis.
Cuáles son las principales medidas del plan
Las principales medidas que lanzó el Gobierno para liberar el uso de dólares no declarados de la economía son las siguientes, según describen en diálogo con iProUP Ignacio y Gilberto Santamaría, del estudio Santamaría & Asoc.
- Eliminación de Regímenes Informativos: se derogaron obligaciones de reporte para consumos personales con tarjetas de crédito, débito y billeteras virtuales, así como para servicios públicos y otras transacciones
- Aumento de Umbrales de Reporte: las transferencias y acreditaciones bancarias inferiores a $50 millones para personas físicas y $30 millones para jurídicas no requerirán justificación de fondos
- Régimen Simplificado de Impuesto a las Ganancias: se implementó un nuevo régimen para facilitar la formalización de ingresos, especialmente para autónomos y monotributistas
Qué pasa con criptomonedas en el exterior
"Plataformas como PayPal y Wise, al no estar registradas como Proveedores de Servicios de Activos Virtuales (PSAV) en Argentina, operan fuera del alcance de ARCA. Estas billeteras permiten a los usuarios realizar transacciones sin los controles fiscales locales, aunque las transferencias a cuentas bancarias argentinas podrían ser detectadas", indican los expertos del estudio Santamaría.
Para los expertos, "es posible que el nuevo régimen motive a los inversores a canalizar sus activos hacia inversiones locales, aprovechando la flexibilización de controles. No obstante, deben considerar los riesgos asociados, como la volatilidad del mercado cripto y la falta de regulación específica, que pueden afectar la seguridad y rentabilidad".
El asesor en tributación cripto Juan Manuel Scarso, advierte a iProUP: "Puede haber unincentivo a utilizar criptomonedas con las flexibilidades anunciadas. Sin embargo, estas operaciones seguirán siendo monitoreadas por los organismos anti lavado".
Los puntos principales del 'Plan Colchón'
"Quedó aclarado por norma que el régimen simplificado de Impuesto a las Ganancias opera para contribuyentes con rentas de fuente argentina exclusivamente. Un sujeto con tenencias cripto en el exterior, a priori debería continuar presentando la declaración jurada informando patrimonio y monto consumido, con justificación patrimonial".
Qué información tiene ARCA sobre billeteras del exterior
El asesor en mercados de capitales y cripto Federico Tjor dice a iProUP: "Hay exchanges o wallets radicados fuera de Argentina que no decidieron inscribirse como PSAV y, por ende, no prestan oficialmente servicios en el país. Ello no significa que ARCA no pueda tomar conocimiento de la existencia de saldos de residentes argentinos en sus sistemas".
"Esto es así, ya que, según su jurisdicción, algunas se ubican en países o zonas con acuerdos de intercambio automático de información con Argentina, principalmente de aquellos firmantes del Common Reporting Standard (CRS) de la OCDE, del cual nuestro país forma parte", señala.
Tjor añade: "Más allá de ello, muchos argentinos siguen operando con herramientas radicadas en países sin acuerdos de intercambio o cuyas reglas permiten cierto margen de operación, como es el caso del reciente acuerdo FATCA con Estados Unidos, en el que solo se informa si la persona física recibe más de u$s10 de intereses al año".
"La particularidad de estas billeteras, es que si el usuario las utiliza como medio de pago local –por ejemplo, con una tarjeta de débito o de crédito, incluso prepaga, emitida por la exchange–, ARCA puede tomar conocimiento del origen y entrecruzar dicha información, a fin de requerir al fisco norteamericano (IRS) mayores elementos", agrega.
Qué falta en el plan del Gobierno
Los expertos del estudio Santamaría resaltan que "el plan facilita la utilización de fondos no declarados para inversiones, lo que podría incluir criptomonedas. Sin embargo, la falta de claridad en la normativa específica para activos digitales y la ausencia de un marco legal robusto para estos activos en Argentina generan incertidumbre sobre su aplicación".
"Respecto del Plan de Reparación Histórica del Ahorro de los Argentinos, no surge claramente si la CNV y el BCRA dictarán normas respecto de la obligación de los PSAV de dejar de informar saldos a ARCA. Si así fuera (y toda lógica indica que sí), sería una oportunidad para canalizar estos criptoactivos no declarados en wallets fuera del sistema o en exchanges del exterior hacia PSAV locales".
"Esto permitiría la incorporación al mercado formal, siempre y cuando se opere por debajo de los nuevos umbrales de información establecidos y se encuentre inscripto en el nuevo régimen de Ganancias simplificado. Una vez ingresado al mercado formal, tales activos tributarán Impuesto sobre los Bienes Personales e impuestos específicos y, por ende, que no lo exime de los controles para la prevención de lavado de activos y el financiamiento del terrorismo".
Desde el estudio Santamaría resaltan: "El plan busca incentivar la formalización de ahorros, si bien hay riesgos asociados al lavado de dinero ante la necesidad de alinearse con estándares internacionales de transparencia financiera. El Plan de Reparación Histórica de los Ahorros de los Argentinos representa un esfuerzo significativo para integrar capitales no declarados a la economía formal".
"Si bien el Plan ofrece oportunidades para diversos actores económicos, incluidos los inversores en criptomonedas, es esencial proceder con cautela y asesoramiento profesional para navegar los desafíos legales y fiscales que persisten en el entorno actual", concluyen.
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