La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) identificó más de 300 personas y sociedades con inconsistencias fiscales que realizaron operaciones financieras con bonos y acciones para acceder al mercado de cambios por u$s402 millones durante los últimos dos meses de 2020.
Entre las fiscalizaciones iniciadas por la Dirección General Impositiva (DGI) de la AFIP existen operaciones con bonos y/o acciones por más de u$s1 millón que fueron realizadas por personas con inconsistencias fiscales y/o sin capacidad económica.
Información remitida por la Comisión Nacional de Valores (CNV) permitió a la AFIP detectar operaciones realizadas por monotributistas sin capacidad económica, usuarios de facturas apócrifas y responsables inscriptos con distintos incumplimientos. La DGI comenzó a notificar a los contribuyentes para que realicen sus descargos.
A quiénes investiga la AFIP
- Contribuyentes sin capacidad económica que durante noviembre de 2020 vendieron más de u$s1 millón a través de CCL o MEP. Ese universo está compuesto por 32 contribuyentes que se dolarizaron por un total de u$s72,4 millones en noviembre de 2020.
- Universo de contribuyentes que tenían la calificación de apócrifos y que realizaron operaciones de venta de valores negociables vía CCL o MEP.
- Monotributistas que realizaron ventas superiores a u$s14.000 (equivalentes a unos $2 millones en noviembre de 2020) que, a priori, no poseen capacidad económica suficiente. Alrededor de 250 monotributistas hicieron operaciones en CCL o MEP por un total aproximado de u$s59 millones y no presentan una Declaración Jurada de Bienes Personales.
- Se identificaron 29 personas que emiten factura M y que operaron a través del CCL o el MEP. En todos los casos se avanza con acciones preventivas (con levantamiento de la feria fiscal) para verificar la capacidad económica y financiera, y evaluar el origen de los fondos.
- Contribuyentes con alto riesgo fiscal (SIPER)
La información requerida a los contribuyentes que están siendo fiscalizados contempla:
- Detalle de operaciones de compraventa de títulos públicos y acciones. Dólar MEP y CCL, durante el período involucrado con el aporte de documentación respaldatoria, como ser extractos bancarios, comprobantes de compraventas, entre otros.
- Justificación que avale la operatoria de compraventa del punto precedente.
- Nota con carácter de declaración jurada que indique las cuentas (bancarias y comitentes) en el país y en el exterior con las que opera; tarjetas de crédito en el país y en el exterior en las cuales sea titular y/o adicional; indicar las cuentas que posee en relación a medios electrónicos de pagos; actividad que desarrolla; información del o de los agentes de liquidación intervinientes.
Qué sabe la AFIP sobre el dólar hoy
Las tareas de fiscalización de las operaciones financieras (Dólar CCL y MEP) impulsadas por la DGI y la CNV se suman a las verificaciones electrónicas realizadas por la AFIP durante 2020.
Entre octubre y diciembre el organismo realizó controles sobre distintas bases de datos que le permitieron iniciar más de 36.300 fiscalizaciones electrónicas (controles y verificaciones no presenciales que se tramitan íntegramente online).
El mecanismo de fiscalización que facilitó las tareas de control en el marco de la pandemia del COVID-19 arrojó en sus primeros tres meses de vigencia ingresos por más de $1.100 millones en impuestos adeudados.
Las campañas realizadas mostraron un elevado nivel de respuesta de los contribuyentes que comenzaron a rectificar sus declaraciones juradas y cumplieron la pretensión fiscal. Las fiscalizaciones electrónicas fueron iniciadas por:
- Subvaluación de inmuebles en el exterior en las declaraciones juradas de Bienes Personales.
- Utilización de facturas apócrifas (cómputo indebido de crédito fiscal).
- Tenencias declaradas como exentas en Bienes Personales (FCI y ONs).
- Rendimientos originados en aportes a SGR que no fueron declarados en Ganancias.
- Falta de presentación del impuesto cedular
Fuente: BAE Negocios