La razón, justificación o concepto detrás de una transferencia es esencial en este tipo de transacciones.
No solo para la entidad emisora o receptora, sino también para la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), que podría necesitar identificar el origen o destino de los fondos.
A continuación, se ofrecen algunos detalles que pueden considerarse para evitar costos innecesarios.
En el complejo ámbito de las transferencias financieras, es esencial comprender que, por lo general, la responsabilidad tributaria recae en el receptor de los fondos.
El concepto seleccionado, ya sea alquiler, expensas, aportes de capital, cuota, haberes, préstamos u honorarios, se utiliza como referencia y para prevenir conflictos futuros.
Sin embargo, existen operaciones específicas que están efectivamente sujetas a impuestos.
Cuando se lleva a cabo o se recibe una transferencia, resulta crucial considerar que se aplicará un porcentaje de impuestos según el origen de la transacción y la situación fiscal.
Por ejemplo, el Impuesto sobre los Ingresos Brutos puede dar lugar a una retención del 2,5% por parte del banco, con el saldo pendiente abonado a través de un Volante Electrónico de Pago (VEP), a menos que esté adherido al monotributo unificado.
En el caso de transacciones comerciales, como ventas, se requiere la emisión de la factura correspondiente según las regulaciones tributarias.
No obstante, algunas transferencias, como las realizadas por usuarios finales de servicios financieros o entre la misma persona o entidad, pueden quedar exentas de impuestos.
Aunque, por lo general, las obligaciones fiscales recaen en el destinatario, es crucial tener en cuenta que la naturaleza y el propósito de la transferencia pueden influir en las implicaciones fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, en ciertas jurisdicciones, las transferencias consideradas ingresos pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta.
Si el monto total acumulado de los depósitos a plazo constituidos en el período mensual es igual o superior a $200.000 las entidades financieras deberán informarle a la AFIP.
En caso de que recibas una transferencia de dinero elevada, siempre y cuando esté debidamente justificada, como por ejemplo, la venta legítima de una propiedad, servicios facturados a un cliente o la venta de un vehículo, no deberías enfrentar problemas.
En algunas ocasiones, el banco podría retener los fondos de manera preventiva, pero una vez que presentes la documentación que respalde la operación, podrás liberar el dinero sin inconvenientes.
Ahora bien, hay situaciones en las que el monto recibido por transferencia no está completamente "justificado", como en el caso de una venta informal de un dispositivo electrónico de alto valor, por ejemplo, una computadora por un importe de 300 mil pesos. En estos casos, hay algunos riesgos que conviene considerar.
Si sos monotributista, por ejemplo, pueden sospechar de evasión fiscal y la AFIP puede accionar de diversas maneras, desde aplicarte sanciones y/o multas, hasta perder la condición de monotributista si excedés los límites del monotributo debido a esa transferencia.
En caso de que no estés registrado, el banco puede retener o rechazar la transferencia y solicitarte que justifiques los fondos. En caso contrario, podrían cerrarte la cuenta y elaborar un Reporte de Operación Sospechosa (ROS) ante la Unidad de Información Financiera (UIF).
Una de las formas más habituales para realizar esta operación es a través del home banking. Para hacerlo, hay que seguir una serie de pasos. Si bien el procedimiento puede variar levemente según el banco con el que operemos, son todos bastante similares.
En el caso de hacer una transferencia a través de un dispositivo móvil como, por ejemplo, un teléfono celular, los pasos los mismos que dimos anteriormente.
Pero también hay otras maneras de transferir plata sin utilizar el home banking, como por ejemplo el cajero automático.