En un contexto de alta inflación, en el que los créditos son costosos o directamente inexistentes, el leasing avanza como un instrumento de financiamiento alternativo para la adquisición de bienes durables. Además, ofrece grandes ventajas tributarias.
Nicolás Scioli, titular de Leasing Argentina (ALA) y director del Banco Argentino de Desarrollo (BICE), señala a iProUP que este mecanismo registra una fuerte expansión.
Así, se prolonga la dinámica de recuperación y "se incorpora al menú de herramientas de política económica, que contribuyen a la inversión y el desarrollo, con un volumen de financiamiento diversificado para los diferentes sectores", añade.
Las últimas cifras de ALA provistas a iProUP arrojan que:
Por otra parte, los montos se destinaron a compras de bienes de transporte y logística (55%) y equipamiento de tecnología y telecomunicaciones (18%).
En pocas palabras, el leasing es un alquiler a largo plazo, que incluye la opción de compra al final del período de financiación. De esta forma:
"Ofrece importantes ventajas, sobre todo a empresas que no quieren incrementar su activo fijo con vehículos, busquen adquirir un bien en un esquema similar a una 'venta financiada' o aprovechar algunos beneficios impositivos", revela a iProUP Sebastián Domínguez, CEO de SDC Asesores Tributarios.
En relación a la compra mediante un préstamo, algunos de los atractivos diferenciales del leasing son:
En el caso de vehículos, Domínguez aclara hay que diferenciar automóviles de utilitarios, porque pueden aplicarse distintos tratamientos: "En autos pueden aplicar ciertas restricciones según el destino que se le dé, por lo que no habría diferencia, desde el punto de vista impositivo, entre un contrato de leasing o comprarlo directamente", señala Domínguez.
El tributarista plantea un ejercicio con el caso de una firma de seguridad que busca adquirir un coche:
"Estos límites no se aplican cuando el auto reviste el carácter de bien de cambio o es el objeto principal de la actividad, ya sea como alquiler, taxis, remises, viajantes de comercio y similares. En este caso pueden deducir Ganancias sin límite y computar el IVA completo si está vinculado a una actividad gravada", completa Domínguez.
A través de Toyota Compañía Financiera (TCFA), la automotriz japonesa ofrece leasing de todos los modelos y versiones de Lexus y Hino con las siguientes ventajas:
"En el segundo semestre de 2022, Toyota Compañía Financiera fue la entidad que mayor cantidad de contratos de leasing emitió en el país y tuvimos un crecimiento del 31%, respecto a 2021", aseguran a iProUP desde la empresa.
Y revelan que más del 85% de la cartera de clientes son empresas grandes o MiPymes. En la página tcfautos.com.ar se pueden simular los planes de leasing para los modelos de la marca.
La cartera de leasing de Itaú se divide entre grandes compañías y MiPymes, con foco en transporte y logística, equipos industriales, maquinaria agrícola y para la construcción. En 2022 colocó 140% más contratos e incrementó un 25% la cantidad de operaciones.
"La empresa o persona interesada selecciona el auto, camioneta o camión que desea incorporar y lo comparte con nosotros en forma de presupuesto o proforma", indica a iProUP Jose Puiggari, Gerente Comercial de Canales Indirectos.
Y añade: "Con esta información, desde Itaú se arma la financiación, luego se firma el contrato y desde el banco contactamos al proveedor elegido para hacer la compra efectiva". Según Puiggari, la entidad no solo se encarga de la compra; también tiene intervención en el patentamiento, registro y seguro de la unidad. El cliente solo debe coordinar el retiro con la concesionaria".
Además de las ventajas impositivas, Itaú ofrece:
"El leasing es la principal herramienta de financiación a largo plazo para incorporar este tipo de bienes. Como Itaú es el propietario, se encarga de todo lo vinculado a la compra y administración de los rodados, como cédulas, negociación y renovación de las pólizas, pago de patentes, gestión de las infracciones", añade Puiggari.
La entidad también ofrece leasing financiero para la adquisición de equipos tecnológicos, rodados y maquinaria agrícolas o de construcción.
Pilar Fernández, responsable de Productos de Financiamiento PBB, afirma a iProUP: "Tras la pandemia y por la recuperación económica, notamos mayor demanda y necesidad de bienes que se destinan a la producción e inversión".
"Esta demanda también puede atribuirse a que las empresas empezaron a elegir al leasing como una herramienta alternativa a la tradicional para la financiación de bienes", añade.
En diciembre, Leasing Argentina anunció que bancos públicos, privados y compañías financieras comenzarán a ofrecer créditos destinados a bienes productivos:
Esta herramienta se canalizará a través del Programa Crédito Argentino (CreAr), con tasas de inversión Fondep, que ofrece una bonificación de hasta 30 puntos.
Algunas de las instituciones que ya ofrecen esta línea de crédito vía leasing, con un cupo máximos de $1.000 millones son: Galicia, BBVA, Macro, BIND, Supervielle, Patagonia, BICE, Comafi, Santa Fe, Entre Ríos, San Juan, Santa Cruz y Formosa. La propuesta también se hará extensiva a Provincia Leasing, TCFA y Mercedes Benz Compañía Financiera Argentina.