La Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP) continúa progresando en la puesta en marcha del intercambio automático de datos financieros con Estados Unidos, una iniciativa que se puso en marcha en diciembre de 2016 tras la firma del Convenio de Intercambio de Información Tributaria entre el Gobierno de los Estados Unidos y la República Argentina.
Desde que se rubricó el Convenio FATCA entre ambas naciones el 5 de diciembre de 2022, la AFIP estuvo trabajando diligentemente para llevar a cabo el primer intercambio de datos financieros, programado para septiembre de 2024.
Este intercambio se basará en la información proporcionada por las entidades financieras obligadas a informar a la AFIP.
La AFIP acordó con los bancos el intercambio de información con EE.UU. para septiembre
Florencia Misrahi, administradora federal, sostuvo una reunión con los principales representantes de las entidades bancarias, asociaciones y organismos involucrados en el marco del régimen de divulgación financiera (FATCA).
El propósito de este encuentro fue colaborar en el cumplimiento oportuno y adecuado de las responsabilidades de las instituciones afectadas por este régimen.
Durante esta reunión, la AFIP brindó a las entidades las especificaciones técnicas esenciales para que puedan ajustar sus sistemas de reporte de información financiera.
Estas especificaciones se encuentran detalladas en el manual denominado "Régimen de divulgación financiera CRS y FATCA".
De esta manera, la AFIP avanza otro paso hacia el logro del intercambio automático de información con Estados Unidos.
El intercambio de datos dentro de este marco facilitará el fortalecimiento de la transparencia fiscal a nivel global y ampliará el acceso de las autoridades fiscales a los registros financieros de los contribuyentes. Esto, a su vez, fomentará el cumplimiento fiscal y disminuirá los casos de evasión impositiva.
Qué informará EEUU a la Argentina sobre las cuentas
Estados Unidos proporcionará a Argentina, en relación con cada cuenta sujeta a declaración, los siguientes detalles que estén en posesión de cada entidad financiera estadounidense obligada a informar:
- Nombre, dirección y CUIT argentino de toda persona que sea residente de Argentina y sea el titular de cuenta.
- Número de cuenta.
- Nombre y número de identificación de la Institución Financiera Estadounidense Sujeta a Declarar.
- Monto bruto de intereses pagados a una Cuenta de depósito.
- Monto bruto de dividendos con fuente en los Estados Unidos pagados o acreditados en la cuenta.
- Monto bruto de otros ingresos con fuente en los Estados Unidos pagados o acreditados en la cuenta, en la medida que estén sujetos a ser declarados de conformidad con el Código de Impuestos Internos de los Estados Unidos.
Las 6 claves del acuerdo FACTA con Argentina
El FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) es una legislación de Estados Unidos diseñada para garantizar el cumplimiento fiscal de los ciudadanos y residentes estadounidenses en relación con sus activos financieros en el extranjero, con el objetivo de combatir la evasión fiscal en dicho país:
En este marco, Argentina firmó un acuerdo FATCA del tipo IGA 1 recíproco con Estados Unidos. Este acuerdo abarca exclusivamente la información sobre las cuentas de personas físicas residentes en cada país, excluyendo la información sobre cuentas de entidades corporativas.