Viajar al extranjero en un período de estrictos controles cambiarios requiere tener en consideración cada mínimo detalle al momento de efectuar compras y efectuar pagos.
Las regulaciones que restringen el uso de moneda extranjera en el exterior implican que aquellos que reciben sus ingresos en la moneda nacional argentina deberán sortear diversas limitaciones para asegurarse algunos billetes de divisa extranjera en su billetera, para afrontar posibles pagos en efectivo.
A pesar de que, según la capacidad de compra individual, se pueda gastar libremente con tarjetas de débito y crédito, y abonar en pesos en el momento de la transacción en el caso de las tarjetas de débito, y en la fecha de vencimiento del resumen en el caso de las tarjetas de crédito, obtener efectivo se convierte en un desafío considerable.
Actualmente, las instituciones bancarias no permiten el retiro de dinero en cajeros automáticos en el extranjero si la tarjeta de débito está vinculada a una cuenta en pesos.
En cambio, lo permiten si la cuenta está en dólares, aunque en este último caso los fondos retirados corresponden a divisas previamente adquiridas (lo cual no resulta completamente ventajoso).
A mediados de septiembre, un viajero argentino llevó a cabo un experimento para obtener efectivo en Munich, Alemania.
Para lograrlo, optó por la única opción disponible: realizar un "adelanto en efectivo" de 10 euros desde un cajero automático del Reisenbank Frankfurt utilizando su tarjeta de crédito.
Existe un límite tanto en el monto total como en la cantidad de operaciones permitidas, dependiendo del máximo de adelanto en efectivo que cada tarjeta concede a sus clientes.
Generalmente, este límite se expresa en pesos y debe ser convertido al tipo de cambio vigente, más los impuestos, para poder estimarlo. Además, se aplica un interés basado en la tasa nominal anual en dólares que se detalla en el resumen de cuenta.
Además de estos límites establecidos por las entidades financieras, existen regulaciones adicionales.
En el extranjero, solo se permite realizar extracciones en una sola cuota, y en países limítrofes el tope es de u$s50 por día o su equivalente en otra moneda extranjera.
En países no limítrofes, el tope es de u$s200 por día o su equivalente en otra moneda extranjera por operación.
En este caso, el turista argentino utilizó solo una parte del límite regulatorio disponible, ya que el banco le permitía retirar una cantidad ligeramente inferior a $8.000 al mes.
En general, las tarjetas de crédito argentinas requieren que el cliente establezca un PIN de cuatro dígitos antes de poder solicitar adelantos en efectivo en cajeros automáticos en el extranjero.
Este proceso debe completarse previamente a cualquier intento de retiro de dinero.
Para determinar el costo por cada euro, es necesario navegar a través de un complicado conjunto de impuestos, tarifas y cargos financieros.
En primer lugar, tenemos los 10 euros "comprados" durante la extracción, equivalentes a un total de u$s10.86.
El Banco Galicia, emisor de la tarjeta de crédito argentina, aplicó el primer costo, que no es insignificante.
Este banco cobró una comisión de u$s3 por la extracción, una tarifa fija que se aplica independientemente del monto retirado. Por lo tanto, cuanto mayor sea el retiro, menor será el impacto de la comisión en el costo por dólar.
En este caso, en el que la operación es pequeña, la comisión representa un 27% adicional.
Después de la comisión, es necesario examinar otros costos impuestos por el banco argentino. La tarjeta de crédito especifica que se aplica una "TNA del 86,00%" por adelantos en efectivo en el extranjero.
Para calcular el Costo Financiero Total (CFT), se consideraron los siguientes elementos: TNA de 86,00%, una comisión de $80 o u$s3 (una tarifa fija por operación) según la moneda del adelanto. Como resultado, se sumaron u$s0.15 en intereses a los 10 euros gastados.
Cuando hablamos de intereses, surge el primer tributo argentino. Dado que el adelanto en efectivo se considera un préstamo, está sujeto al Impuesto al Valor Agregado (IVA) de 21%, algo que resulta en un adicional de u$s0.66 en costos para el usuario.
Sin embargo, lo más significativo son los impuestos y las retenciones asociados a las transacciones en moneda extranjera.
Todos los pagos en moneda extranjera, incluyendo intereses y el IVA, están sujetos al Impuesto PAIS de 30% y a una retención a cuenta de Ganancias y Bienes Personales de 45%.
No se aplicó un adicional del 5% porque el viajero gastó menos de u$s300 durante el mes (según el período del resumen de la tarjeta). De lo contrario, el recargo sería de 80%.
Aquí es donde entra en juego el tipo de cambio. Los bancos utilizan el tipo de cambio vigente en el día de emisión del resumen de la tarjeta de crédito para calcular los impuestos.
En este caso, el jueves 21 de septiembre, cuando el tipo de cambio en el banco emisor de la tarjeta de crédito utilizada era de $369 por dólar.
Aplicando este tipo de cambio a los u$s14,67 totales del resumen de la tarjeta, el viajero pagó $4.059,92 en impuestos relacionados con las transacciones en moneda extranjera.
De ese total, $1.623,96 corresponden al Impuesto PAIS y $2.435,95 a la retención a cuenta de Ganancias y Bienes Personales.
Pero aquí no terminan las complicaciones normativas. Aunque se utiliza el tipo de cambio de la fecha de emisión del resumen de la tarjeta para calcular los impuestos, se utiliza el tipo de cambio de la fecha de pago del resumen para determinar el valor en dólares.
Si se usara el tipo de cambio actual (el vencimiento aún no ocurrió), el valor sería de $369 por los u$s14.67 totales.
Esto significa $5.413,23 solo por los 10 euros, comisiones y tasas en dólares, antes de impuestos. La fijación del dólar oficial después de las PASO simplifica los cálculos en este caso.
En resumen, pagó un total de $9.473,15 por los u$s14.67 del costo total de la operación.
Sin embargo, al final solo obtuvo un billete de 10 euros. El costo final por euro fue de $947,31, un costo considerablemente superior al valor de un euro en el mercado libre, que hoy se encuentra en $832,58, y al valor de un euro tarjeta, que es de $657 por unidad.