Atención monotributistas: estas son las 10 preguntas claves que seguro te hiciste

Atención monotributistas: estas son las 10 preguntas claves que seguro te hiciste
El CEO de SDC Asesores Tributarios responde 10 interrogantes que los monotributistas se preguntan todo el tiempo. Toda la info en la nota
Por Sebastián M. Domínguez*
25.05.2022 11.35hs Economía Digital

El pago del Monotributo suele generar entre las personas alcanzadas por ese gravamen diferentes tipos de interrogantes a raíz de las continuas modificaciones que suele tener este impuesto a lo largo de un año calendario.

No obstante, a cotinuación se detallan 10 claves que todo monotributista debería conocer en mayo de 2022:

¿Cuál es máximo que puedo facturar como monotributista?

El tope de facturación de los últimos 12 meses para mantenerte en el monotributo es de $ 3.276.011,15 para locaciones y/o prestaciones de servicios y $ 4.662.015,87 para venta de cosas muebles.

¿Hay otros valores máximos que deban ser considerados para encuadrarse como monotributista?

Si.

  • La superficie máxima afectada no debe superar entre 30 y 200 metros cuadrados dependiendo de la categoría
  • La energía eléctrica consumida anualmente no debe superar entre 3330 y 2.000 Kw dependiendo de la categoría
  • Los alquileres devengados anualmente no deben superar entre $ 133.455,58 y $ 533.822,27 dependiendo de la categoría
  • El precio unitario máximo para venta de cosas muebles no debe superar los $ 49.646,21 para cualquier categoría

¿Puedo realizar varias actividades bajo el régimen del monotributo?

Si, pero con un límite. Podés realizar hasta 3 actividades simultáneas comprendidas en el régimen del monotributo.

Si realizás más de 3, quedas excluido del régimen.

También quedas excluido si tenés más de 3 unidades de explotación aun cuando realices una sola actividad (por ejemplo: más de 3 locales afectados a una actividad)

¿Cuáles son las razones para quedar excluido del monotributo?

A continuación, detallamos razones por las cuales podés quedar excluido de pleno derecho:

  • Cuando la suma de tus ingresos brutos en los últimos 12 meses inmediatos anteriores a la obtención de cada nuevo ingreso bruto -incluido este último- excede $ 3.276.011,15 si realizas locaciones y/o prestaciones de servicios o $ 4.662.015,87 si venta de cosas muebles
  • Cuando la superficie o el costo del alquiler superan los máximos establecidos para la categoría H
  • Cuando el precio máximo unitario de venta de cosas muebles supere los $ 49.646,21
  • Cuando adquieras bienes o realices gastos, de índole personal, por un valor incompatible con tus ingresos declarados, salvo que los mismos puedan justificarse. Por ejemplo, compraste un automóvil con una donación recibida de tus padres
  • Cuando los depósitos en tus cuentas bancarias, debidamente depurados (neto de préstamos recibidos, herencias, transferencias entre cuentas, entre otros), resulten incompatibles con tus ingresos declarados a los fines de tu categorización en el Monotributo
  • Cuando hayas perdido tu calidad de monotributista o hayas realizado importaciones de cosas muebles para su comercialización posterior y/o de servicios con idénticos fines
  • Cuando realicee más de 3 actividades simultáneas o poseas más de 3 unidades de explotación
  • Cuando realices locaciones, prestaciones de servicios y/o ejecutando obras, pero te hayas categorizado como si realizaras venta de cosas muebles
  • Cuando tus operaciones no se encuentren respaldadas por las respectivas facturas o documentos equivalentes correspondientes a las compras, locaciones o prestaciones aplicadas a la actividad, o a las ventas, locaciones, prestaciones de servicios y/o ejecución de obras
  • Cuando el importe de las compras más los gastos inherentes al desarrollo de la actividad, efectuados durante los últimos 12 meses, totalicen una suma igual o superior al 80% en el caso de venta de bienes o al 40% cuando se trate de locaciones, prestaciones de servicios y/o ejecución de obras, de los ingresos brutos máximos fijados para la Categoría H o K, según corresponda
  • Cuando te incluyan en el Registro Público de Empleadores con Sanciones Laborales, desde que adquiera firmeza la sanción aplicada en condición de reincidente

¿Las operaciones de trading de criptomonedas están incluidas en el régimen del monotributo?

No. Las operaciones trading de criptomonedas no están comprendidas en el monotributo.

Podés estar adherido al monotributo por alguna actividad comprendida y realizar operaciones de trading de criptomonedas tributando en el régimen general por estas últimas.

¿Las operaciones de staking de criptomonedas están comprendidas en el régimen del monotributo?

No. Las operaciones de staking de criptomonedas no están comprendidas en el monotributo.

Podés estar adherido al monotributo por alguna actividad comprendida y realizar operaciones de trading de staking en entidades del exterior tributando en el régimen general por estas últimas.

En mi opinión, la realización de operaciones de staking en entidades del país no sería compatible con estar inscripto en el monotributo debido a que la misma estaría alcanzada por el IVA.

Si perdí a mi cliente más importante, ¿puedo disminuir mi categoría del monotributo?

La recategorización en el monotributo se debe realizar en forma semestral, en los meses de Enero y Julio de cada año, considerando los Ingresos Brutos de los 12 meses anteriores, existiendo ciertas particularidades para el inicio de actividades.

No se puede disminuir de categoría en otros momentos del año por la baja de facturación producto de haber perdido un cliente importante.

¿Cómo hace la AFIP para excluirme del monotributo si incumplo con las condiciones para estar en el régimen?

La AFIP puede excluirte del monotributo por controles sistémicos o por una fiscalización presencial.

La exclusión por controles sistémicos estuvo suspendida desde fines de 2019, pero la AFIP ya comenzó a realizarlas nuevamente.

En cualquiera de los dos tipos de exclusión, hay un procedimiento para que puedas ejercer tu derecho de defensa si es que entiendes que no corresponde que seas excluido.

¿Puedo pagar Ingresos Brutos junto al Monotributo?

Existe la posibilidad de adherirte al monotributo unificado que comprende el pago de Ingresos Brutos y/o la contribución municipal o comunal siempre que seas un monotributista de provincias adheridas a esté régimen y cumpliendo ciertas características.

El monotributo unificado permite abonar en un solo pago las siguientes obligaciones:

  • El impuesto integrado
  • Los aportes al Sistema Integrado Previsional Argentino y, de corresponder, al Sistema Nacional del Seguro de Salud
  • El impuesto sobre los Ingresos Brutos del Régimen Simplificado Provincial
  • La contribución que incide sobre la actividad comercial, industrial y de servicios, siempre que el municipio o comuna haya celebrado con la Provincia un convenio de colaboración para la recaudación de dicho tributo

Si dejo de tener actividad, ¿qué hago con mi monotributo?

Si dejas de tener actividad, podés darte de baja del monotributo a los efectos de no continuar pagando la cuota mensual.

Mientras no lo hagas, vas continuar con las obligaciones del régimen, incluyendo el pago de la cuota mensual.

*Sebastián M. Domínguez es CEO de SDC Asesores Tributarios

Economía Digital en tu mail
Suscribite a nuestro newsletter y recibí diariamente las últimas noticias en economía digital, start ups, fintech, innovación corporativa y blockchain.
Lo más leído